29.07.2009 - Dynamics NAV 2009 - Geschäftsprozesse richtig abbilden

In Zeiten medialer Datenaffären kommt dem Thema der Revision und Compliance ganz besondere Aufmerksamkeit zu. Konzerne geraten in die Kritik, weil im Zuge von Korruptionsbekämpfung keine geeigneten, präventiven Maßnahmen erfolgen, sondern aufdeckende Prüfungshandlungen in datensensiblen Bereichen vorgenommen werden. Der Vergleich von Mitarbeiter-Bankverbindungen mit denen von Kreditoren zeigt, dass hier das Risikomanagement bereits versagt hat. Wenn die Funktionstrennung und das Vier-Augen-Prinzip nicht nur auf dem Papier bestehen, sondern fest in der ERP-Software verankert sind, wird das Entstehen eines solchen Tatbestandes von vornherein vermieden und manch großer Image-Schaden hätte verhindert werden können. Um so wichtiger scheint es, sich diesem Thema inhaltlich zu widmen, auch da es bei börsengeführten Großunternehmen bereits gesetzlich vorgeschrieben und in den einschlägigen Prüfungsstandards fest verankert ist.

Das Buch gliedert sich in beschreibende und Compliance-orientierte Abschnitte. Grundsätzlich ist die Betrachtung bzw. Prüfung von Systemen aus Compliance-Gesichtspunkten nicht ohne ein grundlegendes Verständnis der Systemfunktionen und Prozesse möglich. Die beschreibenden Kapitelabschnitte stellen die Dynamics NAV-bezogenen Geschäftsprozesse und Funktionsweisen ausführlich dar und legen damit die Basis für eine effektive Gestaltung, Einrichtung, Analyse und Prüfung des Systems. Im Anschluss werden die betrachteten Einrichtungsmöglichkeiten, Funktionen und Prozesse aus Compliance-Sicht untersucht und mögliche Empfehlungen zu Kontrollen und Analysen abgeleitet. Durch den modularen und prozessorientierten Aufbau gelingt zum einen die Trennung zwischen Beschreibung und Prüfung, zum anderen wird sichergestellt, dass einzelne Kapitel (z.B. Einkauf, Lager, Verkauf) isoliert betrachtet werden können.

Das Buch richtet sich sowohl an Leser, die für die Abbildung von Geschäftsprozessen in Dynamics NAV verantwortlich sind, als auch an interne und externe Prüfer (Wirtschaftsprüfer, Interne Revision), die sich mit der Prüfung der Ordnungsmäßigkeit von Systemen und Geschäftsprozessen sowie der Funktionsfähigkeit des internen Kontrollsystems befassen. Darunter fallen im Einzelnen:

Wirtschaftsprüfer und Steuerberater, Interne Revision

Verantwortliche Mitarbeiter der IT und des Rechnungswesens/Controllings

Beratungsgesellschaften

Dynamics-Partner

Systemadministratoren

Darüber hinaus bietet das Buch auch für den interessierten Anwender nützliche Hintergrundinformationen über die Einrichtung, Funktionen und Abläufe von Dynamics NAV.

Zusätzlich für die Leser des Buches erhältlich: Reports und Analyse-Tools für interne und externe Prüfer.

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